LISTE DES PERSONNES ENTENDUES

Direction de la législation fiscale

- M. Nicolas GELLI, chef du bureau E1 « Fiscalité internationale » ;

- M. Alexandre BRODU, chef du bureau E2 « Prospectives et comparaisons internationales » ;

- M. Antoine GUICI, chef de section au bureau E1 ;

- Mme Patricia LECHARD, adjointe au chef du bureau E1.

ANNEXES

Annexe 1 - Liste des sanctions applicables par la France à l'encontre des États et territoires non coopératifs

Source : Projet de loi relatif à la lutte contre la fraude. Rapport n° 602 (2017-2018) de M. Albéric de MONTGOLFIER, fait au nom de la commission des finances, déposé le 27 juin 2018. Disponible ici : https://www.senat.fr/rap/l17-602/l17-6021.pdf

Annexe 2 - Liste des juridictions avec lesquels le Botswana a conclu un accord bilatéral permettant de procéder à des échanges d'informations

Pays

Date de signature

Date d'entrée en vigueur

1

Barbade (protocole)

23-févr-05

01-juil-06

04-sept-14

11-déc-15

2

Belgique

30-nov-17

Non communiquée

3

Chine

11-avr-12

18-sept-18

4

Danemark

20-févr-13

14-mai-15

5

Iles Féroé

20-févr-13

26-mars-16

6

Finlande

20-févr-13

16-mai-15

7

France (protocole)

15-avr-99

01-juin-03

27-juil-17

20-juin-18

8

Groenland

20-févr-13

11-oct-15

9

Guernesey

10-mai-13

Non communiquée

10

Islande

20-févr-13

18-août-15

11

Inde

08-déc-06

30-janv-08

12

Irlande

10-juin-14

03-févr-17

13

Ile de Man

14-juin-13

05-mars-16

14

Swaziland

20-avr-10

16-mars-17

15

Lesotho

20-avr-10

Non communiquée

16

Luxembourg

19-sept-18

Non communiquée

17

Malawi

15-mars-16

Non communiquée

18

Malte

02-oct-17

13-nov-18

19

Maurice (protocole)

26-sept-95

01-juil-96

15-août-15

13-juil-16

20

Mozambique

27-févr-09

24-nov-11

21

Namibie

16-juin-04

01-juil-05

22

Norvège

20-févr-13

26-mars-16

23

Russie

08-avr-03

23-déc-09

24

Seychelles (protocole)

26-août-04

01-juil-05

12-mars-13

08-avr-14

25

Afrique du Sud

07-août-03

20-avr-04

21-mai-13

19-août-15

26

Suède

19-oct-92

01-juil-93

20-févr-13

14-mai-15

27

Émirats arabes unis

12-oct-18

Non communiquée

28

Royaume-Uni

09-sept-05

01-juil-07

29

Zambie

09-mars-13

14-août-15

30

Zimbabwe

16-juin-04

25-févr-08

Source : Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes: Botswana 2019 (Second Round). Disponible ici : https://read.oecd-ilibrary.org/taxation/global-forum-on-transparency-and-exchange-of-information-for-tax-purposes-botswana-2019-second-round_d32b72f9-en#page1

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