B. LES DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT
Les dépenses de fonctionnement du Jardin du Luxembourg ont été de 10 709 209 euros en 2022, pour un taux d'exécution élevé, de 96,61 %, et sont en légère baisse par rapport à 2021 (- 3,65 %). Elles se situent dans la moyenne constatée depuis 2018.
Évolution des dépenses de fonctionnement du Jardin depuis 2018
1. Les achats de fournitures et de biens
Les achats de matériel, équipements et travaux - télécoms ont représenté une dépense de 31 982 euros, correspondant à un taux d'exécution de 79,95 % et une légère baisse de 1,9 % par rapport à 2021. Ces achats concernent les petits équipements nécessaires au bon fonctionnement de l'atelier mécanique du Jardin (petit outillage et pièces détachées).
Les achats non stockés de matières et fournitures ont atteint 661 186 euros, soit une augmentation de 21,28 % par rapport à 2021. 113,14 % des crédits ont été consommés.
2. Les services extérieurs
Les dépenses de sous-traitance ont diminué par rapport à 2021 (- 19,5 %) et se sont élevées à 321 334 euros, consacrés à des dépenses traditionnelles telles que :
- la collecte des déchets des usagers du Jardin du Luxembourg ;
- le nettoyage des chalets de nécessité, dont la gestion a été transférée à la Direction de l'Accueil et de la Sécurité à compter du 15 mars 2022 et fait l'objet d'un marché public de nettoyage ;
- le traitement des déchets.
Les dépenses d'honoraires ont diminué de 31 % en 2022 pour s'établir à 124 699 euros. Ces dépenses ont notamment porté sur les opérations d'abattage et de replantation d'arbres, la rénovation de la Fontaine Médicis et de ses bassins, la mise en place du tri sélectif des déchets du Jardin, ou encore l'expertise d'arbres dangereux.
Enfin, les dépenses d'entretien, réparations, restauration se sont élevées à 135 591 euros en 2022, en forte baisse (- 83,4 %) par rapport à 2021 (815 231 euros). Cette diminution correspond majoritairement au coût moins élevé que prévu des travaux de réfection des sols et au report en 2023 de l'opération de rénovation de la station de fertilisation en raison de la nécessité d'approfondir les études préalables.
3. Les charges de personnel
La dépense de rémunération des fonctionnaires titulaires ou stagiaires du Jardin s'est élevée en 2022 à 6 778 233 euros, soit un taux d'exécution de 95,95 % et une diminution de 2,16 % par rapport à l'exercice précédent, succédant à une augmentation de 0,52 % en 2021 et de 0,63 % en 2020 et à des baisses de 3,12 % en 2019, 4,40 % en 2018 et 0,83 % en 2017.
Les effectifs payés à fin d'année sont en diminution de trois unités par rapport à 2021 avec 103 fonctionnaires. La masse indiciaire en fin d'année 2022 est en baisse de 2,83 % par rapport à décembre 2021.
Les charges de sécurité sociale et de prévoyance de ces personnels se sont élevées à 1 396 132 euros, soit un taux d'exécution de 100,08 % et un montant en augmentation de 1,07 % par rapport à 2021.
La rémunération du personnel contractuel et temporaire a quant à elle augmenté de 21,36 % par rapport à 2021 et s'est élevée à 258 258 euros, consacrés à la rémunération des auxiliaires saisonniers et des apprentis, soit un taux d'exécution de 127,85 %.
Au titre des autres charges sociales, 104 256 euros ont été dépensés.
Enfin, les dépenses de formation des personnels du Jardin du Luxembourg se sont élevées à 41 673 euros, soit une baisse de 17,13 % par rapport à 2021.
Agrégat des dépenses de personnel du Jardin
Les dépenses concernant les personnels retraités s'établissent comme suit au cours des cinq dernières années :
